爱彼迎出具的税务文件

爱彼迎每年都会出具几种类型的美国所得税文件/税务信息文件。您可能会收到的文件类型取决于您通过爱彼迎平台获得收入的情况。

注意：您可能会收到多种类型的文件，但这些文件所报告的收入类型不同。

税务文件概览

此表格简要概述了爱彼迎出具的各类税务文件。如需更多信息，请参阅本页面上的相关章节。

1099-K 表格

1099-K 表格报告了爱彼迎代您处理的收款交易总额。作为第三方结算机构（TPSO），爱彼迎必须按照美国国税局（IRS）和州税务机关的要求，向达到 1099-K 报税门槛、身份为美国公民或美国税务居民的房东/体验达人出具 1099-K 表格。

您可以进一步了解房东/体验达人如何在美国报税以及房屋管家/合作达人如何在美国报税。您还可以查看我们的税务常见问题。

爱彼迎何时发放 1099-K 表格？

如果您符合某个纳税年度的美国报税要求，您应在应税日历年后的 1 月 31 日前通过邮件收到税表/从账号的税务版块获取税表。

哪些人有资格获取 1099-K 表格？

对于 2023 日历年，如果您符合以下一个或多个美国国税局联邦报税门槛，您将收到 1099-K 表格：

• 您在 2023 日历年的总收入款项超过 2 万美元，且交易总数超过 200 笔。如果您有多个爱彼迎账号且使用同一个税号，所有账号的交易将累加，以确定您是否达到了报税门槛，但我们仍会向每个账号单独发放 1099-K 表格。
• 您的款项已预扣美国税款
• 您居住的州/地区的所得税申报门槛较低。请参阅下方列出的州/地区

报税门槛较低的州

报税门槛较低的州/地区如下：阿肯色州、哥伦比亚特区、伊利诺伊州、新泽西州、马里兰州、马萨诸塞州、蒙大拿州、密苏里州、佛蒙特州和弗吉尼亚州。如果您已达到所在州的申报门槛，但未达到美国国税局联邦申报门槛，则 1099-K 表格将仅提交至州政府。

了解 1099-K 表格

对于房东（房主）

收款交易总额：1099-K 表格报告了爱彼迎代您处理的收款交易总额。所报告的金额包含订单总金额（包括爱彼迎的税费/爱彼迎服务费、您要求我们代收并支付给您的所有清洁费/穿透性税费，以及可能存在的房屋管家收益），也包含从房客那里获得的调解款项。

所报告的金额未扣除爱彼迎服务费/佣金。总金额未根据房客在入住后更改或取消订单等情况进行调整。房主可通过房屋管家收益分配功能与房屋管家分成，但这不会影响其报税金额；房东的 1099-K 表格包含订单全额。

我们建议您咨询税务专业人士，了解如何根据 1099-K 表格报税以及能否获得退税。

示例

房屋管家/合作达人

收款交易：1099-K 表格报告了爱彼迎平台代您处理的收款交易。报告金额代表了您收到的房主指定的收益金额。

总金额并未根据房客在入住后更改或取消订单等情况相应调整。我们建议您咨询税务专业人士，了解如何根据 1099-K 报税以及能否获得退税。

预扣联邦所得税

如果已预扣联邦所得税，方框 4 中将报告应申报日历年的预扣税款总额。我们仅在法律要求的情况下预扣联邦所得税。必须预扣联邦所得税的常见原因有：

• 在发放收入款项时，我们没有您的美国纳税人识别号；或
• 美国国税局直接指示我们预扣所得税

进一步了解美国预扣税。

多个爱彼迎账号使用同一个税号

如果您有多个爱彼迎账号使用同一个税号，我们将累加交易总金额和订单总金额，以确定您是否符合美国国税局制定的联邦报税门槛和/或州报税门槛。

如果您所有账号的累计金额符合报税标准，我们将向您所拥有的每个账号出具 1099-K 表格。例如，如果您有 4 个账号，便将收到 4 份 1099-K 表格。

单个爱彼迎账号中有多个纳税人

如果您的用户账号中有多个有效税号，并已收到多份 1099 表格，那么您需要累加所有 1099 表格的总金额，然后与收入控制面板中列出的总金额进行核对。

如果房东向房屋管家分配收益，房屋管家需要添加其纳税人信息，并将通过自己的爱彼迎账号收到单独的 1099 表格。

如何核对 1099-K 表格

利用账号中收入概要和/或交易记录版块的信息来核对 1099-K 表格。

收入概要

• 总收入：与 1099-K 表格的 1a 框对应。其中包括以下金额（视具体情况而定）：每晚价格、清洁费、收取并转交给您的税费（穿透性税费）、房屋管家/合作达人收益及调解款项。
• 爱彼迎服务费：即从总收入中扣除的服务费总额。
• 调整金列：显示针对收入款项的所有调整金

收入控制面板

• 在收益总览 >「已支付」版块 > 显示所有已支付交易，选择相应时间范围（例如：2023 年 1 月至 2023 年 12 月），然后点击「应用」
• 接下来，选择获取报告 > 创建报告，然后下载 .csv 文件
• 打开 CSV 文件，在收入年份一列中筛选相应的纳税年度（例如：2023）
• 在类型一列中，取消选中调解调整金和入账金额
• 应税总收入为金额和房东服务费两列的总和，应与 1099-K 表格的 1a 框相对应

如存在负值调整金，这些调整金需要忽略不计，因为 1099-K 表格的报税金额为调整前的总交易金额。其他列（包括清洁费/管理费/占用税）为明细金额；如果需要申报，则已包含在「金额」的数目中。由爱彼迎代收代缴的占用税不计入总金额。

注：

• 如果您还收到了 1099-MISC 表格，年度收入报告和收入控制面板都将包含这些交易。
• 如果您的用户账号拥有多个有效税号，并已收到多份 1099 表格，那么您需要累加所有 1099 表格的总金额，然后与收入控制面板中列出的总金额进行核对。

1099-MISC 表格

如果房东或房屋管家为美国公民/税务居民，并通过爱彼迎赚取其他类型的应申报收入，爱彼迎将向其提供税务文件 1099-MISC 表格。一般来说，本表格将申报推广收入、奖励、奖金、津贴和爱彼迎已结算的调解款项。这类款项被视为应申报收入，但未列入 1099-K 和/或 1099-NEC 表格。

如果 Luxury Retreats 房东或房屋管家为美国公民/税务居民，且年度收入不低于 600 美元，会收到 1099-MISC 表格。1099-MISC 表格中申报的是总金额（未扣除我们的佣金/服务费）。

注：若您的税务类别是 C 类或 S 类公司（含归为 C 类或 S 类公司的有限责任公司），如 W-9 表格所示，您可能不会收到 1099-MISC 表格文件。

1099-NEC 表格

如果爱彼迎服务提供者（例如摄影师、翻译和礼宾专员等）是美国公民/税务居民，且年度收入累计不低于 600 美元，爱彼迎将向其提供税务文件 1099-NEC 表格。此表格中申报的是爱彼迎服务费（如适用）的总金额。

注：若您的税务类别是 C 类或 S 类公司（含归为 C 类或 S 类公司的有限责任公司），如 W-9 表格所示，您可能不会收到 1099-NEC 表格文件。

若您不是爱彼迎房东，但已与第三方供应商签订合同，为爱彼迎提供服务，将由该第三方供应商向您提供税务文件。所收到的文件类型取决于该第三方的税务分类和申报规定。

1042-S 表格

如果（爱彼迎及 Luxury Retreats）房东并非为美国公民/税务居民，但通过爱彼迎从美国赚取收入并提交了 W-8 表格，爱彼迎将向其提供税务文件 1042-S 表格。1042-S 表格中申报的是总金额（未扣除我们的佣金/服务费）。

在哪里查看已向我出具的税务文件？

如果爱彼迎已向您出具税务文件，您可以在爱彼迎账号中获取文件副本。

• 点击您的个人头像，然后选择账号
• 在账号页面中选择税费
• 在纳税人选项卡中选择 > 图标
• 「税务文件」选项卡中列出了已向您出具的税务文件（最多 4 年）

您也可以查看向您账号出具的所有税务文件：

1. 前往收益总览
2. 选择税务信息 > 税务文件

前往「税务文件」选项卡，即可查看过去 4 年内向您出具的所有税务文件

解决税务文件问题

如果您在核对税务文件上的交易记录时遇到问题，或者税务文件上的姓名、税号或金额不正确，请查看我们的申请更正说明。

请注意：我们需要先调查问题并确认可能存在的错误，然后才能提供修订后的表格。